企业所得税纳税申报表丛书编写组编著的《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务(2018年版)》依据最新政策，以填报最新的企业所得税年度纳税申报表及变化的表重点举例为主线，从企业利润、纳税调整、纳税所得税额计算、准备金、资产折旧、加计扣除等所得税重点事项管理为基础，做了全面、详细的讲解，并结合会计核算和税收规定，进行系统分析说明，尽可能列举一些填报范例。另外，为了使读者更有效地掌握申报表的填报精随，起草小组特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为蓝本，进行综合案例编制、填报示范，以便纳税人掌握申报表的填报方法，提高质量。该书具有极高的权威性、准确性、实用性、指导性和可操作性，是从业人员、税务干部、纳税人正确理解和掌握新企业所得税年度纳税申报表具体操作方法必备的工具书和培训教材。

开篇 企业所得税年度纳税申报表涉税风险提示

第一章 企业所得税年度纳税申报表概述

 第一节 企业所得税纳税申报表体系

一、企业所得税纳税申报表使用对象

二、企业所得税纳税申报表体系架构

 第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订

一、2008年的报表修订

二、2014年的报表修订

三、2016年的报表修订

四、2017年的报表修订

 第三节 2017年版企业所得税年度纳税申报表修订

一、修订背景

二、修订原则

三、主要变化

四、修订具体内容

五、实施时间

六、新旧申报表比较

 第四节 应纳税所得额的计算方法简介

一、应纳税所得额定义

二、应纳税所得额计算方法

第二章 《企业所得税年度纳税申报表》封面及填报说明

一、年度纳税申报表封面

二、封面填报说明

第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明

一、格式

二、填报说明

三、实行查账征收的纳税人必须要填报的申报表

第四章 《企业基础信息表》(A000000)项目解析及填报实务

一、设计思路

二、基础信息表的作用

三、格式及填报说明

第五章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务

 第一节 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)概述

一、设计目的

二、2017年版和2014年版主表比较

三、主表简介

 第二节 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)项目解析及填报实务

一、格式及填报说明

二、项目解析

第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务

 第一节 《一般企业收入明细表》(A101010)项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

 第二节 《一般企业成本支出明细表》(A1020lO)项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

 第三节 《期间费用明细表》(A104000)项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、填报要点

 第四节 案例解析及填报示范

一、案例分析

二、填报示范

第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

 第一节 《金融企业收人明细表》(A101020)项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

第八章 《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务

第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务

第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务

第十一章 《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务

第十二章 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务

附录 2017年版企业所得税年度纳税申报表综合案例