靠传统账本计算收支的方法早已经过时，《如何有效管理每一分钱（用会计思维增值你的财富）》一书中，日本知名理财高手小山龙介、山田真哉运用会计学思维，教你如何利用资产负债表把控资产流动和资产总值，也针对储蓄、购置房产、自我投资等内容，告诉大家从会计学的角度来看如何做收益才会最大，让你完全掌握自己的“价值”。

每个月总是会莫名其妙地多花很多钱？想要记账却苦于无法坚持？其实家庭的资金流动也是遵循会计规则的经济活动，想要“看透”你的家庭财务状况，就要懂得会计知识。小山龙介、山田真哉著的这本《如何有效管理每一分钱（用会计思维增值你的财富）》，将会计理念完美融合于家庭理财，利用资产负责表、复式记账法等会计知识帮你管理家庭财务，更有“只贴购物小票”“浪费清单”等记账小技巧，真正做到轻松、高效管理你的每一分钱。

前言

第一章 家庭账本管理技巧

 理财技巧01

 算不好柴米油盐，就学不好会计

 理财技巧02

 用余额法则记录“黑客家庭理财簿”

 理财技巧03

 无视零钱的“纸币法则”

 理财技巧04

 无须每天记录，只需截取“账本快照”

 理财技巧05

 余额管理带来的“存钱罐效果”

 理财技巧06

 习惯纸币单位，练就会计头脑

 理财技巧07

 黑客家庭理财簿让你轻松存钱

 理财技巧08

 利润表与资产负债表

第二章 家庭资产管理技巧

 理财技巧09

 不知不觉中陷入资不抵债的陷阱

 理财技巧10

 把握贷款余额，增强节约意识

 理财技巧11

 固定资产需折旧

 理财技巧12

 零残值法则

 理财技巧13

 考虑折旧再决定买房

 理财技巧14

 长期来看，还是租房更合理

 理财技巧15

 购买10年后可以售出的公寓

 理财技巧16

 电脑要一年一换

 理财技巧17

 在不易贬值的知名地段修建住房

 理财技巧18

 所有家用汽车都是负债

 理财技巧19

 压缩“看不见的负债”

 理财技巧20

 将浪费时间的东西都视为负债

 理财技巧21

 资产与负债（资产负债表思维）

第三章 开支管理技巧

 理财技巧22

 从会计学视角看企业重组的三个程序

 理财技巧23

 营业收入与营业费用相减得出利润

 理财技巧24

 节约的钱=利润额=储蓄额

 理财技巧25

 节约下来的钱才是存下的钱

 理财技巧26

 确立一年的节约目标

 理财技巧27

 预存费用型预算管理术

 理财技巧28

 日常生活中的陷阱：“一杯拿铁的钱”

 理财技巧29

 租便宜的房子，降低固定费用

 理财技巧30

 小心掉进“非日常生活中的陷阱”

 理财技巧31

 了解豆大福问题，破解利润的秘密

 理财技巧32

 做事之前，先计算机会成本

 理财技巧33

 锁定一个兴趣爱好

 理财技巧34

 营业收入与费用（利润表的思维方式）

第四章 家庭财务记录技巧

 理财技巧35

 保存购物小票，家庭财务记录瘦身法

 理财技巧36

 购物小票只管扔进去就好

 理财技巧37

 意识到现金都变为了何物

 理财技巧38

 复式记账法的会计思维

 理财技巧39

 福泽谕吉最大的错译？理解借方、贷方的方法

 理财技巧40

 购物小票无须细分，只分“必需品”和“非必需品”

 理财技巧41

 制作“浪费清单”

 理财技巧42

 只贴购物小票的家庭理财簿

 理财技巧43

 存折留下开支记录，开设储蓄用账户

 理财技巧44

 分类使用信用卡

 理财技巧45

 委托他人管理家庭账本

 理财技巧46

 钱要优先用在自己身上

 理财技巧47

 复式记账法与因果关系

第五章 投资技巧

 理财技巧48

 用钱赚钱，摆脱无意义的竞争

 理财技巧49

 不存在低风险、高回报的投资

 理财技巧50

 “优先还贷”的原则

 理财技巧51

 用投资回报率判断是否投资不动产

 理财技巧52

 学习巴菲特做长期投资

 理财技巧53

 投资不分散，资产要分散

 理财技巧54

 根据市场状况改变资产配置

 理财技巧55

 长期复利投资，让时间帮你赚钱

 理财技巧56

 设定目标金额与期限，制订投资计划

 理财技巧57

 利用复利计算网站计算大概金额

 理财技巧58

 依靠主营业务挣钱，留作留存收益

 理财技巧59

 计算自我投资的回报率

 理财技巧60

 将未来的回报换算为现在价值，做出合理判断

 理财技巧61

 自我投资，小投入大回报

 理财技巧62

 回报与时间

第六章 企业分析技巧

 理财技巧63

 决定企业运作的三大会计循环

 理财技巧64

 检查购货与付款循环和销售与收款循环的时间间隔

 理财技巧65

 活用信用期间，创造利润

 理财技巧66

 企业状态不好首先反映在销售与收款循环上

 理财技巧67

 购货与付款循环的变化是亮黄灯

 理财技巧68

 应收账款不断变化的企业有问题

 理财技巧69

 不能相信流动比率

 理财技巧70

 劳动分配率是没有任何利润的无用指标

 理财技巧71

 想了解企业是否亮红灯，需要关注数字的变化

 理财技巧72

 现金流不会说谎

 理财技巧73

 投资未来，筹资与投资循环

 理财技巧74

 时间观念与现金流

第七章 四季报阅读技巧

 理财技巧75

 看懂四季报，不看决算报告也没关系

 理财技巧76

 四季报中需要确认的重要项目

 理财技巧77

 从人事和持续经营的角度看企业是否危险

 理财技巧78

 决算短报要看文字部分

 理财技巧79

 四季报的业绩预期高于企业自身的预期，则“买进”

 理财技巧80

 能被NHK报道的企业很值得信赖

 理财技巧81

 要懂得质疑会计知识

 理财技巧82

 看清数据与实际情况

第八章 “超越”会计思维技巧

 理财技巧83

 营业收入是企业的力量

 理财技巧84

 定价是经营者的工作

 理财技巧85

 牵动人心的心理价格

 理财技巧86

 免费才是最强武器

 理财技巧87

 熟客才是生意长久的根本之道

 理财技巧88

 会计、市场营销其实互为表里

 理财技巧89

 会计、市场营销与创新

出版后记

第一章 家庭账本管理技巧

理财技巧01

算不好柴米油盐，就学不好会计

想要了解会计，与其一开始就去学习企业的资金流向，不如好好了解下自己家里的金钱流动状况，其实后者才是捷径。之所以这么说，是因为家庭财务这种日常生活中的资金流动，也是遵循会计规则的一种经济活动。

反过来我们也可以说，连自己家的家庭收入都算不清的人，是不可能学好会计原理的。这本书的结构是先以家庭财务为例，了解会计学意义上的资金流动是怎么回事，同时帮助大家不断加深对会计这门学科的理解。

这本书还有一个好处，它能让大家把会计理念融入管理家庭财务的实践当中，帮助大家形成家庭资产。

正如一个好的首席财务官（CFO）能带领公司走向成功，一家人的钱也要放在懂会计原理的人手中，这个家才能被打理得红红火火，蒸蒸日上。

说到家庭财务管理，大家首先想到的肯定是家庭账本。在一天快要结束的时候，独自一人坐在饭桌前，翻开家庭账本，把一个个数字填入账本中—我想大家脑海里浮现出的应该是这样的画面。如果发现钱粮所剩无几了，可能还会一边誊写一边发出一声微不可闻的轻叹：“唉，这个月又花多了”。这简直是家庭剧中的典型场景。

从会计的角度来看，这种家庭账本其实就相当于利润表（P/L）。在利润表中，营业收入减去营业成本得出毛利润，再从这些毛利润中减去销售费用、管理费用等，就能得出营业利润，营业利润再加上投资等带来的收入，减去贷款利息等支出，就得出了利润总额。如果利润总额一分都没剩的话，前文提到的那一声叹息就会越发沉重了。

对一般工薪族而言，营业收入基本上就等于是工资了吧。与工资相对的营业成本支出几乎为零，因此基本上工资就可以直接等于毛利润。从工资里减去生活所需的各种费用，得出的就是营业利润。我们可以从每个月的利润表来观察家庭财务的盈利状况。这就是家庭账本的作用。

如果这个利润表是赤字，那么你的存款就会不断缩水；反之如果是黑字，那么存款就会越来越多。

一般来说，工资的金额变化不会太大，开源无望的情况下，家庭理财的重中之重便是如何节流了。记录钱到底是怎么花出去的，其目的是减少支出，这也是家庭账本的意义所在。

好！那从今天就开始记账！—这种建议有理至极，无可厚非。每买一次东西就记上一笔，房租、伙食费、置装费等，把各个项目花出去的钱都计算一下，得出个总数。然后到了月末，再把每天的总数加在一起，计算出当月的总支出。这种做法确实能够详尽地把握家庭财产的流向。

然而，这种方法只是看着都觉得费劲。很多人也是因为这种烦琐的操作而放弃了记账。记录家庭账本总是好的，这个道理谁都知道，可是就是坚持不下去。

但稍稍想想就能知道个中原因。如果你每天只买两三次东西，那么记账也不算特别麻烦。可是有时候你会去超市或便利店买东西，可能还要利用自动贩卖机，再加上交通费、网上购物等，一旦购物次数和购物场所增多，这账可就不是说记就记那么简单的了。就算是耐力和意志都相当强悍的人，也很难坚持下去。而且，越是一丝不苟的人，越容易发现某一天由于漏记了一两条而导致余额对不上的情况。对不上却又查不出个所以然，也无法填上这个空缺，这种挫败感就会让他们越发难以坚持下去。

不过也别着急，现在让生活黑客技巧a来帮你。我们之所以觉得“麻烦死了”，是因为付出的劳动和效果不成正比，也就是人们常说的性价比太低。如果能有更好的效果，那么即使有些麻烦大家还是能够坚持下去的。

想要提高家庭账本的性价比，有两种方法：一个是大幅减少记账时间。如果能够毫不费力地记录，那么记账也不会太辛苦，也总能坚持下去。另一个方法则是更进一步提高效果。比如，我们放弃以节约为主导的“节流”理念，转向更加积极的、让资产不断增值的“开源”理念。基于这种“开源”理念的家庭账本，每天看着钱越来越多自然不会觉得痛苦，反而会越看越开心。

这种新理念的账本不麻烦，效果好，它就是基于资产负债表（B/S）理念的家庭账本。接下来马上向大家介绍。

P2-4

理智与情感的平衡表

小山：次贷危机、雷曼兄弟破产，全球开始进入经济低迷的状况，这意味着我们更加需要具备会计思维方式了。

山田：我觉得在这个时代，本质的东西更容易受到考验。仅靠流行的知识和一些肤浅的技巧，已经不能应付这种情况了。这时就更需要人类长年积累的宝贵思维方式，其中之一就是会计的思维方式。

小山：如果掌握了这种直击本质的技巧，学会用会计思维武装自己，那么即使面对现在这些复杂的问题，也能够游刃有余，洞悉未来。

山田：经常会有人提起理智与情感。大部分人都是依靠情感而活，所以他们才会买一些不适合的东西，反而丢掉了最重要的东西。

小山：如果仅凭借情感，是不可能做出正确判断的。为了取得平衡，我们还需要有理智的思维方式。

山田：可惜的是 99% 的人都不具备这种理性思考的能力。理智与情感，我们只有掌握了这两种思维方式，才能看到生活的两个方面。这么一来，也就可以加倍享受人生了。

小山：从生活黑客的角度来看，仅有情感，会让人缺乏安全感。但如果拥有了理性思考的能力，不安的感觉也会随之消除，就能实现“零压力”。而且还能洞悉未来的走向，生活也会变得轻松。

山田： 正如正文中所介绍的那样，会计注重的就是匹配、平衡。基于这一思路，才有了将资产和负债、净资产匹配起来的资产负债表。我们也应该给自己的生活，加上一个能将理智与情感匹配的平衡表。

小山： 不被情感所左右，但又不只有理智，这样的人肯定很有魅力吧。

黑客家庭理财簿，抓取静止世界的断面

小山： 这次就是为了掌握这种会计思维，从而提出了黑客家庭理财簿。它能让你在实际操作中掌握会计思维，其效果是非常好的。

山田： 每本书都在提倡“要实践”，但没有好处，谁会乖乖地去实践呢。要看到好处才行啊。这本书里，好处就明摆在那里。能存下钱哦。（笑）整本书的结构就是诱使你去实践，这可能是最厉害的了。

小山： 不过话说回来，以往都没有这样的家庭理财簿，这是为什么呢？

山田： 以往都重视“动态论”，关注点都在“花了多少钱”上。而实际上最重要的是描述静止状态下是怎样的情况，也就是“静态论”。会计界也开始从动态论转向静态论，而我们将这种思潮融入了家庭账本之中，也就有了这次的黑客家庭理财簿。从这个意义来讲，这本书算是体现了会计界的最新潮流。

小山： 这种潮流也有语言难以表述的地方，我们正好用黑客家庭理财簿这一工具方便理解和实践。

山田： 我们可以借助黑客家庭理财簿，抓取世界的断面。让世界变成静止状态，然后截取断面。可以跟摄影师做一样的事情。哪月哪日的什么时候，我手头有多少钱，都能看得一清二楚。

小山： 这一点，无论公司还是业务，或是每个项目，都是相同的道理。

山田： 如果是视频的话，影像总在不断变换，总会有看不清楚的地方。而照片，该显现的都显现出来了，你就能看清楚本质了。

小山： 最开始说过会计思维能让我们看清事情的本质，其实也是从这里来的。

山田： 例如儿童津贴的政策，如果用动态论的观点来看，那就变成讨论“津贴是否真正用于孩子身上”了，这种讨论就没有意义了。但是如果用静态论的观点来看，儿童津贴就可以看作有孩子的家庭的一种资产。我们可以看看推行这一政策前后，家庭资产发生了怎样的变化，通过这一手段，就能看清楚儿童津贴政策是否有效果。

小山： 当一切变得静止之后，我们的视野也可以变得更加开阔。可以看到对整个社会造成的影响，对经济的影响，对产业结构的影响，等等。

山田： 俯视全局，就能让我们看清事物的本质。用会计思维看幕府末期

小山： 会计思维不仅能拓宽我们的眼界，还能改变我们对时间的看法。

山田： 现在《龙马传》之类描写幕末到明治时代的电视剧很热门。如果我们用会计视角来看幕府末期到现在的这段时间，会发现资产有飞跃性的增长。人口数量也从当时的 3000 万人增长到现在的 1 亿 2000万人。可以将这段时间看作国家资产飞速增值的时代。

小山：电视剧里，坂本龙马目睹了黑船的强大，被美国的实力所震撼，深感日美两国国力的差距之大，但如今的日本就是从那时候一点一滴积累起来的。人们会为了产业一时的好坏而时喜时忧，但如果放眼长期发展的话，我们能发现，一路走来日本已完成了巨大的飞跃。

山田： 借助会计思维，我们便可以从整体来把握日本的经济规模。人们常说泡沫经济崩溃后的日本是“失去的十年”，但日本经济到底倒退了多少，失去了多少，我想如果从整体经济规模的维度来看，或许又能看到些不同的东西。

小山： 可以说掌握了会计思维，就能让人拥有把握大局的能力。

山田： 这种大局观，有人可以从心里去感知它，也有人能够从典型的事件中把握住它。不过最简单的捷径，还是看数据说话。对于某个信息，不能肤浅而急躁地下结论，应该将一切事物换算成货币价值，再据此来整理思路。这就是我们说的会计思维。

……

山田：最近不少人开始讨论儿童金融教育的重要性，我觉得就个人而言，掌握会计知识是很必要的。  小山：投资是很重要，但如果没有会计知识的话，就很容易变成单纯的赌博。

山田：就像以往人们都是先学会打算盘，再开始学做生意，现在的人则是要先学点会计，然后再学如何投资。以前有“读书识字学算盘”的说法，所以首先该做的就是学习算盘，现在说来就是先学会计，基础是很重要的。

小山：这个对于走入社会的人来说也是一样的。先好好掌握会计知识，然后再投资，再由此慢慢发现投资的本质。理解会计技术，掌握会计哲学

山田：会计是类似算盘一样的技能，所以即使是小学生，只要好好学，也能理解会计的原理。但是，一旦理解了这种技术，它就会变成一种哲学思想。

小山：棒球的击球也是一种技术，但如果你能像铃木一郎那样做到极致的话，它就会升华成一种哲学思想。这一点和手艺人是一样的。

山田：如果你能够理解会计的技术，你就能够掌握会计思维，甚至是会计哲学。这本书就给大家指出了一条通往会计哲学的道路，也是我的得意之作。这还是我第一次将各种技巧落实到具体流程当中，让书中讲的知识都变得极具实践性。

小山：黑客技巧本来就倾向于实践。不管怎么说，它无一不是“现在马上就可以实践”的东西。(笑)但是它的内容却是非常博大精深的，理解技术之后，就能上升成为一种哲学思想。它很实用，所以入门很简单，但最后却能升华为一种哲学思想。应该说这恰恰是这本书的本质所在。

山田：希望大家能够快乐地实践书中技巧，同时用心去感受会计这门学问的博大精深。

你是否有过盲目购物的经历？是否每个月底也看着空荡荡的钱包默默流泪？是否也曾痛下决心想要认真记账却又不了了之？相信作为普通工薪阶层的我们，或许每个月都会经历这样的死循环。与其忆往昔、冲动消费、悔不当初，不如拿起账本捍卫我们的每一分钱。我们迫切需要一种方法，能够解救我们于浪费的苦海之中。而这种方法正是本书作者想要向大家传达的重点之一。

提起本书作者，相信一定有许多读者朋友读过《整理的艺术》这一系列书籍。本书作者之一正是整理狂人的小山龙介。在这本书中，我们可以了解到他不仅在生活中是一位整理狂人，对于会计学也有着很独到的见解；也可以看到作者是如何将“会计学的艺术”和“家庭理财”这二者相结合，打造完美的理财方法。

另一位作者山田真哉，曾在大学毕业后进入理想公司任职，入职不久却注意到该公司业绩惨跌，当时他并不懂会计，据此判断公司陷入经营危机，三个月后即毅然决定辞职。但是当时该公司在进行人事变动，不久即恢复优良的经营业绩。这一经历让他意识到了会计的重要性，并从此致力于推广正确的会计学理念。

本书正是将会计的思维方式完美融合到家庭理财中，从购物小票的整理到制作“浪费清单”，再到分类使用信用卡，这些都是在生活中易于实践的“整理小技巧”。而如何利用资产负债表做好家庭理财，以及如何避免资不抵债的情况等内容，则是从会计学出发，让读者们不仅能够更好地管理生活中的支出，更能运用会计学的知识看待自我投资等，从大局出发成功看清事物的本质。由此可见，从记账方法到人生规划，会计的思维方式其实渗透到了我们生活中的方方面面。

月底将至，请拿起这本书，捍卫钱包的最后一块阵地。

后浪出版公司

2016年9月