《注册会计师2019教材 2019注册会计师通关题库 税法》针对注册会计师全国统一考试中的“税法”科目，详细讲解了近几年该科目考试中的重难考点和高频考点，并辅以大量的真题和典型的例题，旨在帮助考生高效复习，顺利通过该科目的考试。
《注册会计师2019教材 2019注册会计师通关题库 税法》共分为4部分，部分为“考纲分析与应试策略”，通过分析重点内容和命题方式，为考生提供复习及应试策略；第2部分为“分章知识点强化训练”，每章以考情分析为基础，指出复习要点，给出复习策略，并通过例题和过关测试题使考生巩固相关知识点；第3部分为“计算问答题和综合题专项训练”，旨在集中训练考生应对该类题型的解题能力；第4部分为“模拟考场”，主要包括2018年和2017年的真题试卷、两套全真模拟试卷以及相应的参考答案和解析。
《注册会计师2019教材 2019注册会计师通关题库 税法》配套有大型全真模考与练习题库，接近模拟真实的考试环境，考生可利用该题库自主组卷，限时做题，完成模考与练习，适合报考注册会计师全国统一考试“税法”科目的考生使用，也适合作为各类院校及社会培训机构的辅导用书。

由靠前知名的注册会计师考试培训辅导专家编写而成，倾注大量精力与心血，汇聚数十年培训教学经验，旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本紧扣考试要点的详尽、准确的应考图书。

第 1部分 考纲分析与应试策略  1
第 2部分 分章知识点强化训练  7
第 1章 税法总论  7
考点1：税法的概念  7
考情分析  7
要点速记  7
过关测试题  8
考点2：税法的原则  9
考情分析  9
要点速记  9
过关测试题  10
考点3：税法要素  10
考情分析  10
要点速记  10
过关测试题  11
考点4：税收立法  12
考情分析  12
要点速记  12
过关测试题  13
考点5：我国现行税法体系  14
考情分析  14
要点速记  14
过关测试题  15
考点6：税收执法  16
考情分析  16
要点速记  16
过关测试题  17
考点7：税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利  18
考情分析  18
要点速记  18
过关测试题  19
考点8：国际税收关系  19
考情分析  19
要点速记  19
过关测试题  21
第 2章 增值税法  22
考点1：征税范围与纳税义务人  22
考情分析  22
要点速记  22
过关测试题  25
考点2：一般纳税人和小规模纳税人的登记管理  26
考情分析  26
要点速记  26
过关测试题  27
考点3：税率与征收率  27
考情分析  27
要点速记  28
过关测试题  29
考点4：增值税的计税方法  30
考情分析  30
要点速记  30
过关测试题  31
考点5：销项税额的计算  32
考情分析  32
要点速记  32
过关测试题  35
考点6：进项税额的确认和计算  36
考情分析  36
要点速记  36
过关测试题  39
考点7：应纳税额的计算  39
考情分析  39
要点速记  39
过关测试题  45
考点8：简易征税方法应纳税额的计算  46
考情分析  46
要点速记  46
过关测试题  47
考点9：进口环节增值税的征收  47
考情分析  47
要点速记  47
过关测试题  48
考点10：出口货物、劳务和跨境应税服务增值税退（免）税政策  48
考情分析  48
要点速记  49
考点11：出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税和征税政策  52
考情分析  52
要点速记  52
过关测试题  54
考点12：增值税的税收优惠  54
考情分析  54
要点速记  55
过关测试题  59
考点13：增值税的征收管理  60
考情分析  60
要点速记  60
过关测试题  62
考点14：增值税发票的使用及管理  62
考情分析  62
要点速记  62
过关测试题  63
第3章 消费税法  64
考点1：消费税的纳税义务人与征税范围  64
考情分析  64
要点速记  64
过关测试题  65
考点2：消费税的税目  66
考情分析  66
要点速记  66
过关测试题  67
考点3：消费税的税率  68
考情分析  68
要点速记  68
过关测试题  69
考点4：消费税的计税依据  69
考情分析  69
要点速记  69
过关测试题  71
考点5：消费税应纳税额的计算  72
考情分析  72
要点速记  72
过关测试题  76
考点6：消费税的征收管理  77
考情分析  77
要点速记  77
过关测试题  78
第4章 企业所得税法  79
考点1：纳税义务人、征税对象与税率  79
考情分析  79
要点速记  79
过关测试题  80
考点2：应纳税所得额的计算——收入总额  80
考情分析  80
要点速记  81
过关测试题  83
考点3：应纳税所得额的计算——不征税收入和免税收入  84
考情分析  84
要点速记  84
过关测试题  86
考点4：应纳税所得额的计算——税前扣除项目  86
考情分析  86
要点速记  86
过关测试题  90
考点5：资产的税务处理  90
考情分析  90
要点速记  91
过关测试题  94
考点6：资产损失税前扣除的所得税处理  94
考情分析  94
要点速记  94
过关测试题  96
考点7：企业重组的所得税处理  96
考情分析  96
要点速记  97
过关测试题  98
考点8：税收优惠  99
考情分析  99
要点速记  99
过关测试题  103
考点9：应纳税额的计算  104
考情分析  104
要点速记  104
过关测试题  106
考点10：源泉扣缴  107
考情分析  107
要点速记  107
过关测试题  107
考点11：征收管理  107
考情分析  107
要点速记  108
过关测试题  109
第5章 个人所得税法  110
考点1：纳税义务人  110
考情分析  110
要点速记  110
过关测试题  110
考点2：征税范围  110
考情分析  110
要点速记  111
过关测试题  112
考点3：税率与应纳税所得额的确定  112
考情分析  112
要点速记  112
过关测试题  114
考点4：综合所得应纳税额的计算  114
考情分析  114
要点速记  114
过关测试题  118
考点5：经营所得应纳税额的计算  118
考情分析  118
要点速记  119
过关测试题  120
考点6：利息、股息、红利所得应纳税额的计算  121
考情分析  121
要点速记  121
过关测试题  121
考点7：财产租赁所得应纳税额的计算  122
考情分析  122
要点速记  122
考点8：财产转让所得应纳税额的计算  122
考情分析  122
要点速记  122
过关测试题  125
考点9：偶然所得应纳税额的计算  125
考情分析  125
要点速记  126
过关测试题  126
考点10：个人所得税的税收优惠  126
考情分析  126
要点速记  126
过关测试题  128
考点11：境外所得的税额扣除  128
考情分析  128
要点速记  128
考点12：个人所得税的征收管理  129
考情分析  129
要点速记  129
过关测试题  131
第6章 城市维护建设税法和烟叶税法  132
考点1：城市维护建设税法  132
考情分析  132
要点速记  132
过关测试题  134
考点2：烟叶税法  134
考情分析  134
要点速记  134
过关测试题  135
考点3：教育费附加和地方教育附加  135
考情分析  135
要点速记  135
过关测试题  136
第7章 关税法和船舶吨税法  137
考点1：关税征税对象与纳税义务人  137
考情分析  137
要点速记  137
过关测试题  137
考点2：关税进出口税则  138
考情分析  138
要点速记  138
过关测试题  140
考点3：关税完税价格与应纳税额的计算  140
考情分析  140
要点速记  140
过关测试题  143
考点4：关税减免规定  144
考情分析  144
要点速记  144
过关测试题  145
考点5：关税征收管理  145
考情分析  145
要点速记  145
过关测试题  146
考点6：船舶吨税法  146
考情分析  146
要点速记  146
过关测试题  148
第8章 资源税法和环境保护税法  149
考点1：资源税的纳税义务人和扣缴义务人、税目与税率  149
考情分析  149
要点速记  149
过关测试题  151
考点2：资源税的计税依据  151
考情分析  151
要点速记  151
过关测试题  152
考点3：资源税应纳税额的计算  152
考情分析  152
要点速记  153
过关测试题  154
考点4：资源税的减税、免税项目  155
考情分析  155
要点速记  155
过关测试题  156
考点5：资源税的征收管理  156
考情分析  156
要点速记  156
过关测试题  157
考点6：水资源税改革试点实施办法  157
考情分析  157
要点速记  157
过关测试题  158
考点7：环境保护税法  158
考情分析  158
要点速记  158
过关测试题  161
第9章 城镇土地使用税法和耕地占用税法  162
考点1：城镇土地使用税法  162
考情分析  162
要点速记  162
过关测试题  165
考点2：耕地占用税法  166
考情分析  166
要点速记  166
过关测试题  167
第 10章 房产税法、契税法和土地增值税法  168
考点1：房产税法  168
考情分析  168
要点速记  168
过关测试题  171
考点2：契税  172
考情分析  172
要点速记  172
过关测试题  174
考点3：土地增值税的纳税义务人和征税范围  175
考情分析  175
要点速记  175
过关测试题  176
考点4：土地增值税的税率、应税收入和扣除项目  177
考情分析  177
要点速记  177
过关测试题  178
考点5：土地增值税应纳税额的计算  178
考情分析  178
要点速记  178
过关测试题  179
考点6：房地产开发企业土地增值税清算  179
考情分析  179
要点速记  179
过关测试题  181
考点7：土地增值税的税收优惠和征收管理  182
考情分析  182
要点速记  182
过关测试题  183
第 11章 车辆购置税法、车船税法和印花税法  184
考点1：车辆购置税法  184
考情分析  184
要点速记  184
过关测试题  187
考点2：车船税法  187
考情分析  187
要点速记  188
过关测试题  190
考点3：印花税法  190
考情分析  190
要点速记  190
过关测试题  194
第 12章 国际税收税务管理实务  195
考点1：国际税收协定  195
考情分析  195
要点速记  195
过关测试题  197
考点2：非居民企业税收管理  198
考情分析  198
要点速记  198
过关测试题  202
考点3：境外所得税收管理  202
考情分析  202
要点速记  202
过关测试题  206
考点4：国际避税与反避税  206
考情分析  206
要点速记  206
过关测试题  210
考点5：转让定价  210
考情分析  210
要点速记  210
过关测试题  213
考点6：国际税收征管协作  213
考情分析  213
要点速记  213
过关测试题  215
第 13章 税收征收管理法  216
考点1：税收征收管理法的立法目的、适用范围以及遵守主体  216
考情分析  216
要点速记  216
过关测试题  217
考点2：税务管理  217
考情分析  217
要点速记  217
过关测试题  220
考点3：税款征收  220
考情分析  220
要点速记  221
过关测试题  225
考点4：税务检查  225
考情分析  225
要点速记  225
过关测试题  226
考点5：法律责任  226
考情分析  226
要点速记  227
过关测试题  228
考点6：纳税担保试行办法  229
考情分析  229
要点速记  229
过关测试题  230
考点7：纳税信用管理  231
考情分析  231
要点速记  231
过关测试题  231
第 14章 税务行政法制  232
考点1：税务行政处罚  232
考情分析  232
要点速记  232
过关测试题  235
考点2：税务行政复议  235
考情分析  235
要点速记  235
过关测试题  240
考点3：税务行政诉讼  241
考情分析  241
要点速记  241
过关测试题  243
第3部分 计算问答题和综合题专项训练  244
一、计算问答题  244
二、综合题  247
第4部分 模拟考场  254
2018年真题试卷  254
一、单项选择题  254
二、多项选择题  256
三、计算问答题  257
四、综合题  259
2018年真题试卷答案及解析  260
一、单项选择题答案及解析  260
二、多项选择题答案及解析  262
三、计算问答题答案及解析  264
四、综合题答案及解析  265
2017年真题试卷  267
一、单项选择题  267
二、多项选择题  268
三、计算问答题  270
四、综合题  271
2017年真题试卷答案及解析  273
一、单项选择题答案及解析  273
二、多项选择题答案及解析  275
三、计算问答题答案及解析  276
四、综合题答案及解析  278
全真模拟试卷（1）  279
一、单项选择题  279
二、多项选择题  281
三、计算问答题  282
四、综合题  284
全真模拟试卷（1）答案及解析  285
一、单项选择题答案及解析  285
二、多项选择题答案及解析  287
三、计算问答题答案及解析  288
四、综合题答案及解析  290
全真模拟试卷（2）  291
一、单项选择题  291
二、多项选择题  293
三、计算问答题  294
四、综合题  296
全真模拟试卷（2）答案及解析  297
一、单项选择题答案及解析  297
二、多项选择题答案及解析  299
三、计算问答题答案及解析  301
四、综合题答案及解析  301