为了帮助广大企业正确应用《基本规范》和《配套指引》，建立和完善企业内部控制体系，我们组织有关专家、学者编写了本书。罗勇主编的《企业内部控制规范解读及案例精析(第3版)》的写作思路是：第一章对内部控制的基本理论进行探讨，介绍内部控制的产生和发展历程；第二章对《基本规范》进行解读，介绍我国企业内部控制的目标、原则、要求及各项内部控制要素；第三章至第十一章分别对《配套指引》进行详细阐述和解读。

罗勇主编的《企业内部控制规范解读及案例精析(第3版)》的主要特点是：①以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节。②以《基本规范》和《配套指引》为依据，在准确解读的基础上，尽量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析为辅助(每章都附有数个经典案例)，理论阐述与案例分析相结合，帮助读者理解企业内部控制规范的精华和内容。④以实际操作技术为主体内容，辅之以适度的理论探讨，理论和实际相结合，既具有较强的实践指导意义，也具有一定的学术价值。

第一章 内部控制概论

 第一节 内部控制的基本理论

案例1-1 巴林银行倒闭案

 第二节 内部控制的产生和发展

 第三节 我国企业内部控制规范

案例1-2 美国Washoe县内部控制手册

第二章 内部控制基本规范

 第一节 《基本规范》概述

 第二节 内部环境

案例2-1郑百文内控失败案

 第三节 风险评估

案例2-2 雷曼内控失败案

 第四节 控制活动

案例2-3 邯钢的内部控制活动

 第五节 信息与沟通

案例2-4邯钢的“信息与沟通”体系

 第六节 内部监督

案例2-5 亚细亚内控失败案

第三章 内部控制环境

 第一节 组织架构

案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化

 第二节 发展战略

 第三节 人力资源

案例3-2 杜邦公司的培训体系

案例3-3 不可忽视的人力资源--离职员工

案例3-4 通用人力资源管理之道

案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理

 第四节 企业文化

案例3-6 松下企业文化

 第五节 社会责任

案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失

第四章 资金与资产控制

 第一节 资金活动

案例4-1 他们被股票拉下马

案例4-2 负债筹资导致神话破灭

案例4-3 审计显威力 局长落法网

案例4-4 A公司对外投资失控案

案例4-5 “全能”会计

案例4-6 现金支票私自提款

案例4-7 虚假采购原材料套取现金

案例4-8 出纳贪污、挪用公款案

 第二节 资产管理

案例4-9 某企业的仓库存货管理

案例4-10 长安福特公司的固定资产内部控制

 第三节 工程项目

案例4-11 某工程公司科长受贿案

第五章 采购与销售控制

 第一节 采购业务

案例5-1 XY公司的采购控制

案例5-2 某机械厂的采购控制

案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购

案例5-4 TCL公司的供应商选择之道

案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购

案例5-6 关注采购资金的安全

案例5-7 真假水晶灯

 第二节 销售业务

案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元

案例5-9 某企业的销售内部控制制度

案例5-10 加油站站长挪用销售款

案例5-11 BBC公司的应收账款管理

第六章 全面预算控制

 第一节 全面预算概述

 第二节 岗位分工与授权批准

案例6-1 某公司的预算管理

 第三节 全面预算的编制、执行与考核控制

案例6-2 大亚湾核电站的预算管理

第七章 特殊活动与方法控制

 第一节 合同管理

案例7-1 BP石油经销合同纠纷

 第二节 担保业务

案例7-2 甲公司的担保内部控制

 第三节 研究与开发

案例7-3 一个家电产品的研发控制

 第四节 业务外包

案例7-4通用汽车公司的运输业务外包

第八章 信息与沟通

 第一节 信息系统

案例8-1 一起数额巨大的金融盗窃案

 第二节 内部信息传递

案例8-2 沃尔玛：企业成功源于沟通

 第三节 财务报告

案例8-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭

第九章 内部控制评价

 第一节 内部控制评价概述

 第二节 内部控制评价的内容和程序

 第三节 内部控制缺陷的认定

 第四节 内部控制评价报告

案例9-1 大庆油田的内部控制测试

第十章 内部控制审计

 第一节 内部控制审计概述

 第二节 计划和实施审计工作

 第三节 评价控制缺陷

 第四节 完成审计工作并出具审计报告、记录审计工作

案例10-1 中石油内部控制审核报告

附录1 企业内部控制基本规范

附录2 企业内部控制应用指引

附录3 企业内部控制评价指引

附录4 企业内部控制审计指引

主要参考文献